墨西哥税号申请知悉--深圳市多元跨境电商服务有限公司

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墨西哥税号申请知悉
发布日期:2023-05-05 18:40:00浏览量:355


一、墨西哥税法执行时间

墨西哥新税法改革在2020.06.01开始实行电商平台和卖家共同承担起销售的税收责任。如果卖家卖家注册墨西哥的RFC,以亚马逊为例,亚马逊会自动收取卖家在平台的销售VAT的16%和所得税的20%,凡拥有墨西哥本土公司RFC税号的商家可自行交税, 无税号的商家则由平台全额代扣代缴。

备注:自发货、加入亚马逊NARF(北美物流远程配送)计划的卖家、其他国家发往墨西哥的卖家不用注册RFC税号。

二、墨西哥税号

RFC(Registro Federal de Contribuyentes),在西班牙语里译为纳税登记号,RFC号皆由字母和数字组成:RFC的个人长度为13位,公司的长度为12位。当卖家准备发货至墨西哥FBA仓库的时候就需要提供,而只有提供RFC税号并通过了才能正常创建发货计划,如果没有RFC税号,不管是自然人还是企业,亚马逊会每月收取月销售额20%的所得税。

三、RFC税号的申请

1, 本土公司注册直接带RFC税号,跟中国公司注册一样,附带统一税务编码。

  1. 跨境卖家不能直接申请RFC税号,需要指定授权一个本土担保的公司来作为卖家的财务代表协助申请RFC,并由这个指定的专业税务师来申报RFC税务。
  • 跨境卖家通过指定财务代表人准备资料进行授权,授权书和公司材料必须通过海牙认证,才能得到墨西哥税局的认可。海牙认证时间为1-2周。
  • 海牙认证完成件原材料需寄去墨西哥事务所,由会计师递交到墨西哥官方认证机构做翻译件以及公证处做第二次认证。时效2-3周左右。
  • 官方认证后,需要跟税局预约一个面试时间,由墨西哥财务代表人持所有相关材料亲自前往税局与税局官员当面申请,可在当天出结果知道审核结果。(申请RFC的注册信息和亚马逊的多个账号的注册信息需要完全一致)

四、RFC税号申请得到凭证

1,注册RFC的申请表。

2,注册RFC的唯一凭证Acuse único,其中包含了税务识别卡Cédula de identificación fiscal和二维条码Código de barras bidimensional (QR)。

五、 墨西哥的电子签名

拿到RFC后需要申请电子签名密钥,此密钥是申报税金的登录密码,该签名由墨西哥税务代表管理及税务申报的时候签名。

六、墨西哥RFC申报周期和申报次数

申报周期是一个月,申报次数是一年12次(月度申报):

企业所得税

月度申报:须在次月15日之前完成申报。

年度申报:须在次年的前3个月内完成申报。

个人所得税

月度申报:须在次月15日之前完成申报。

年度申报:须在次年的4月30日前完成申报。

增值税

月度申报:须在次月17日内完成申报。

  1. 七、墨西哥RFC税号的好处
  • 跨境卖家没有墨西哥RFC税号,亚马逊不会关停墨西哥站,但是会代扣代缴增值税(VAT)16%和所得税(ISR)20%两个税种。
  • 有墨西哥税号RFC的卖家可自行申报缴纳,成本可抵扣20%的所得税,如果你受墨西哥税改新政策影响,想要免去20%的所得税,要及时注册RFC税号。
  • 可对墨西哥境内产生的广告和运营成本进行抵扣,进一步降低税负成本;
  • 如果有RFC的中国卖家,企业注册的RFC,增值税税率依然是16%,但是可以100%退回;如果是自然人注册RFC,增值税税率是16%,可退回50%。
  • 如果是企业注册RFC,所得税税率为0%; 如果是自然人注册RFC,所得税税率为0.4-5.4%。
  1. 八、墨西哥FRC税号注册流程
  2. 向经济部和外商投资委员会提出申请; 2. 准备公司章程进行公证登记注册;

3. 向商业财产公共登记处进行登记备案; 4. 向税务当局进行税务登记以获得税号;

5. 向外商投资登记处进行登记备案; 6.在商业信息系统(SIEM)和商会进行登记。

  1. 九、没有如期缴纳税需要多少滞纳金

如果没在缴税截止日期前支付成功,你将被视为未申报成功,需要重新申报,同时还会产生1.47%的滞纳金,如果你多月未缴纳,滞纳金会叠加。


合规性每一个卖家账号都需要一个RFC,注册公司/法人信息与后台的公司/法人信息完全一致,不可以多账号使用同一税号。自发货、其他国家发往墨西哥的卖家不用注册RFC税号(加入亚马逊NARF(北美物流远程配送)计划的卖家也不用注册RFC税号)。